Du kan være i skattetrøbbel

Foto: Gorm Kallestad / NTB

Kjøpt aksjefond via fondskonto for aksjeselskapet ditt? Da er du i skattetrøbbel og bør begrense skaden.

Dette er et leserinnlegg

Nylig kom Finansdepartementet med et viktig høringsnotat. Der skal de endelig rette opp konkurranseulempen for norske rentefond, og tillate akkumulerende avkastning. Men det ligger så en bombe her - for dem som har investert i "Fondskonto" via selskaper.

Via en rekke kundemøter med velstående investorer/holdingselskaper vet vi at det er investert betydelige beløp fra norske holdingselskaper, via det som i utgangspunktet er en merkelig konstruksjon – at man har opprettet «Fondskonto» (forsikringspolise med sparedel) for aksjeselskapet sitt, og deretter investert i aksjefond med denne fondskontoen. Forsikringselementet i denne typen konstruksjoner er temmelig ubetydelig - motivet, og argumentasjonen til bankenes selgere som har anbefalt dette – har vært å spare skatt. Vi har også sett flere eksempler på at man har hatt en høyere andel rentefond gjennom året, men økt andelen aksjefond til å overstige 80 prosent ved årsskiftet, også dette kan mistenkes at har vært motivert av skattehensyn.

Nå hugger Finansdepartementet til, og sier at MED VIRKNING FRA 29. JANUAR skal investeringer via fondskonto unntas fritaksmodellen for aksjeselskaper. I praksis betyr dette at alle som sitter med selskaper som har investert via fondskonto og i aksjefond, plutselig vil måtte svare 22 prosent skatt på gevinster som eller ville vært skattefrie, om man ikke hadde etablert en unødvendig forsikringspolise for å pakke inn aksjefondsinvesteringene i.

Dette kommer til å ramme hardt, for etter siste års kraftige oppgang i aksjemarkedene er det mange som har akkumulert opp gevinster i disse fondskontoene. Altså aksjefondsgevinster som ville falt inn under fritaksmetoden og vært skattefrie på selskapets hånd, dersom de var holdt utenfor fondskonto. Myndighetene har med dette fratatt investorene 22 prosent av den eksisterende gevinsten.

For dem som sitter med fondskontoer for selskaper med aksjefondsinvesteringer, bør konsekvensen være å umiddelbart oppløse fondskontoen, selv om dette altså vil føre til selskapsbeskatning av den realiserte gevinsten.

Det er helt unødvendig å fortsette å akkumulere gevinster man må betale 22 prosent selskapsskatt av, når man kan si opp forsikringspolisen og investere direkte i aksjefond som faller inn under fritaksmetoden. Da sparer man både unødige kostnader og altså 22 prosent selskapsskatt på avkastningen. Ta grep nå!